揭府办〔2004〕5号

各县（市、区）人民政府（管委会），市府直属有关单位：

　　市监察局、发展计划局、财政局《关于对我市国债投资项目检查情况的报告》已经市人民政府同意。现转发给你们，请认真贯彻执行。

　　揭阳市人民政府办公室

　　二〇〇四年一月七日

关于对我市国债投资项目检查情况的报告

市人民政府：

　　根据省监察厅、计委、财政厅《关于对全省在建国债项目进行检查的通知》（粤监发〔2003〕74号）精神，结合2003年我市执法监察工作计划，由市监察局牵头，会同市计划局、财政局等单位，联合组成检查小组，分别于8月13日至14日、9月23至25日、10月24日，对惠来县石榴潭水库、见龙海堤加固、凤山港海堤加固、惠来县拘留所、看守所、1941线普宁流沙至惠城公路、普宁汤坑水库、揭阳市看守所、榕城区人民法院审判综合楼、揭西县戒毒所、揭西县人民检察院技术综合楼、棉湖自来水厂等在建国债项目进行检查。10月29日，省监察厅、省计委、省财政厅和省交通厅联合对我市在建国债项目进行重点检查（重点抽查战备公路1941线普惠段、公检法司项目揭西检察院技术综合楼）。省、市二级检查组均采取听汇报、查账务、看现场等形式，对工程项目的管理程序、工程质量管理，特别是国债资金的管理使用情况进行了检查。现将检查情况和省检查组的反馈意见及建议报告如下：

　　一、总体情况

　　我市在建国债投资项目总体情况是好的。各县（市、区）及各有关单位领导对国债投资项目高度重视，作为关系国计民生的重点工程、民心工程来抓，把抓好工程建设，当作践行“三个代表”、造福于民的具体行动，着力抓好抓实。

　　（一）成立机构，切实加强领导。工程项目所在地政府或主管部门，都分别成立了工程项目领导小组和工程建设指挥部，由主要领导任领导小组组长或总指挥，切实加强领导，做好组织协调工作，及时解决实际问题。与此同时，各地主管部门领导分工负责，落实责任，做到既宏观加强领导，又职责分明，责任落实、措施到位，确保工程项目依法依规、顺利有效地进行。如揭阳市看守所、揭阳市榕城区人民法院、揭西县人民检察院、揭西县公安局、揭东县公安局、汤坑水库水电管理处等国债项目建设单位，都分别成立由单位主要领导任组长的工程建设领导小组，领导小组下设办公室，切实加强对工程建设全过程的组织领导和协调，最大限度地确保工程按计划、按进度进行。

　　（二）加强管理，注重工程质量。绝大多数工程项目单位都能把质量放在第一位，切实执行施工规范，严格按程序施工，加强现场监理。各国债项目承建单位基本上都能认真签订《国债在建项目工程建设进度与质量管理责任书》，严格抓好“四制”（招标投标制、项目法人责任制、工程监理制、质量监督制）有关程序的落实，切实加强管理，做到各工序层次清晰，各仓位界限分明，各工种配合默契，分序验收，并采取巡查、检查、抽查、旁站、跟踪等措施，突出重点，抓住关键，掌握层次，对工程照片、工程资料，各单位能相互照应，有专人收集、整理、保存，按程序和国家规范、规程进行归档，全方位保证工程质量。目前，揭阳市看守所、榕城区人民法院审判综合楼等国债项目已竣工验收，工程质量得到有关部门的良好评价。榕城区人民法院审判综合楼、普宁汤坑水库除险加固工程（第一阶段）等国债建设项目已投入使用，发挥了应有的作用。

　　（三）健全制度，强化资金使用管理。从检查情况看，各县（市、区）国债资金划拨能够定额入专户，各工程项目单位能做到资金专户管理，专款专用。一是开设银行基建专户，专户专管。二是专人负责财务工作，职责分明。三是严格按工程合同拨工程款，做到按完成工程量计算，经监理人员验收核实，报领导审批。四是严格资金使用，保证工程到位资金专款专用。五是按章办事，严把报销审批关。各国债项目建设单位基本上都能制订《工程财务管理办法和经费开支标准规定》，会计出纳人员按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求记账、算账、报账，做到日清月结，按时报送财务报表；工程报销的各种单据、发票有经手人、证明人签名，并经项目法人代表审批；自制单据（施工补助费、伙食补助费等）填制内容完整，标明发生时间、事由、人数，并由经办人、证明人签名，经项目法人代表审批；最大限度地管好用好工程资金。经检查，2002年以来我市在建国债项目，国债资金的管理使用基本上能按规定投入到有关工程建设项目中，至目前为止，尚未发现贪污挪用国债资金的行为。

　　二、省检查组对抽查的二个重点项目的看法

　　省检查组抽查二个项目后认为：一是国债投资项目所在地政府比较重视。二是资金管理比较严格。三是工程能按规定招标投标，建设程序比较规范。四是工程质量管理较好，有一定的措施，能建立责任制，抓好质量管理，进度也较快。五是监督工作较好。六是未有发现贪污、挪用、挤占等违纪违规行为。

　　三、存在问题

　　（一）市检查组发现的问题。一是工程建设进度滞后。比较集中的原因是地方配套资金不能及时到位，有些项目地方配套资金全无分文（主要集中在水库堤围项目），因而影响了工程项目的进度。二是个别项目存在挤占国债资金或省专项资金的违规行为。如惠来县石榴潭水库除险加固工程，在地方配套资金全无分文的情况下，挤占专项资金261535元用于购置猎豹吉普车一辆。三是个别项目未能按基建程序申请审批，甚至违反规定没有进行招标投标。如惠来县公安局看守所工程，在未有取得立项批准、开工批准和土地使用权证，也无经招标投标的情况下就决定施工建设。四是个别项目国债资金与单位经费账户混在一起，没有建立专账，违反了国债项目设立专账专户专人管理的有关规定，如1941线普惠段项目、惠来县公安局看守所工程。五是有的工程项目建设手续尚待完善。由于我市各县（市、区）未设立合法的监理公司，有的建设单位为了节约建设资金，而未能办理工程监理手续。六是个别建设项目存在管理人员偏多，费用偏高的现象。如惠来县石榴潭水库除险加固工程，编制50名水库职工为工程管理人员，月支付3.6万元工程管理费。七是一些单位在资金管理方面存在白条单、收款收据等非正式发票开支行为，违反了有关财务管理制度。八是建设单位管理费严重超支。按财政部财建〔2002〕394号文件的规定计算，普宁市汤坑水库按实际完成工程造价应计提管理费31.2万元，而截止今年九月份已开支管理费80万元，超支48.8万元；惠来县石榴潭水库应计提管理费32.4万元，而截止今年9月底已开支管理费124万元，超支91.6万元。普宁市汤坑水库、惠来县石榴潭水库、揭西县棉湖片区供水工程在管理费报销中华烟、洋酒等，违反财务管理的有关规定。

　　（二）省检查组提出的问题。一是1941线普宁段、惠来段工程账户和单位经费账混在一起，没有设立专账专户管理，国债资金往来在账上表现不清楚，资金使用分户部分不清。二是惠来段有2公里擅自变更设计，没有按程序上报审批。三是承建惠来路段工程队资质没有资料可查。四是财务管理制度不规范不严格，尚有小部分白条单开支，以及工程预付款缺乏工程清单及质量鉴定等手续。五是1941线惠来路段承建工程队直接从市公路局结算支付的问题，市、县两级公路局要按有关规定负责账务处理。

　　省、市检查组在检查中发现的问题，均已在各所在项目主管单位提出反馈意见和建议。

　　四、建议意见

　　（一）省检查组对被检查的二个点提出的建议意见。一是1941线没有建立专账专户管理，建议项目单位组织清理，建立专户管理。二是各级政府要切实负起责任，敦促各有关部门认真履行职能，加强管理监督。三是地方配套资金要抓紧时间落实到位。四是要进一步严格资金管理。

　　（二）根据省检查组提出的意见，结合市检查组在检查中发现的问题，提出如下建议意见：

　　1、各级政府和市直有关部门，要加大对国债投资项目资金管理使用的监督力度，确保项目设立专账专户管理，严格资金管理使用制度。

　　2、各县（市、区）人民政府（管委会），对辖区内国债投资建设项目，要积极筹措地方配套资金，确保建设工程能按期完成，早日发挥应有的经济效益和社会效益。

　　3、各国债投资建设项目法人单位，要严格控制管理费开支。各职能部门，既要各司其职，又要通力协作，加大对国债投资项目资金管理使用的监督力度，严禁报销烟、酒，压缩管理费开支，确保国债资金和省市专项资金都用在工程建设上。

　　4、对惠来县石榴潭水库挤占国债资金或省专项资金购置小汽车的问题，市监察局已于近日向惠来县水利局发出《监察建议书》，建议惠来县政府敦促其采取措施予以纠正，同时认真解决好管理费开支偏高的问题。

　　5、对于惠来县公安局看守所工程前期建设资金由香港林世铿先生捐助500万元和社会人士捐助300万元投入建设，并应林世铿先生要求，由华强建筑（集团）有限公司承建而无招标投标问题，建议惠来县公安局在申请补办工程有关手续的基础上，把国债资金从看守所工程账务中剥离出来，用于拘留所项目建设。拘留所项目的建设必须按照规定公开招标投标，同时要设立专账专户管理。

　　以上报告，如无不妥，请转发各地、各有关部门贯彻执行。

　　揭阳市监察局

　　揭阳市发展计划局

　　揭阳市财政局

　　二〇〇三年十二月二十三日