揭阳市人民政府关于揭阳市2024年度审计查出突出问题整改情况的报告

——2026年3月30日在揭阳市第七届人民代表大会

常务委员会第五十一次会议上

市审计局局长 郑旭亮

市人大常委会：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告我市2024年度审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

市委、市政府对审计整改工作高度重视，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，坚决扛起审计整改的政治责任。市委审计委员会召开会议，强调要强化审计整改跟踪督办，落实台账（清单）管理，同时要强化结果运用，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。市政府召开常务会议，要求各地各相关单位要进一步提高政治站位，切实增强落实审计整改的责任感和使命感，以更高质量的问题整改助推各项事业高质量发展。市委审计办、市审计局按照市委、市政府工作部署，先后向各整改责任单位印发整改通知和问题清单，并按项逐条督促落实，推动审计整改取得明显成效。

一、整改工作总体推进情况

（一）高位统筹，压实整改责任链条

市委办公室、市政府办公室加强统筹推进，强化结果运用，将被审计单位落实整改情况纳入市直机关综合考核体系，设立“对审计发现问题整改不力”扣分项，切实提升审计整改震慑力。市政府办公室压实整改责任，细化职责分工，印发《揭阳市2024年度审计查出未完成整改问题整改落实分工方案》，要求相关责任单位精准施策、分类推进，推动问题整改落实落细。

（二）闭环督导，精准发力确保实效

市审计局将审计查出问题全面纳入整改台账，形成建账、督办、销号的工作闭环，同时聚焦提质增效，狠抓整改落实。一方面，强化督查督办。梳理多次督促仍未整改到位事项，提请市政府纳入督查范围；聚焦问题金额较大、违规情节较重等事项，筛选典型问题呈送市委主要领导作重点关注，并做好分类督办和动态跟进。另一方面，强化责任追究。在全市范围内通报各被审计单位落实整改工作情况，并组织对整改完成率较低或整改不够积极等单位进行约谈，提醒敦促提高认识，优化举措。

（三）协同落实，凝聚整改工作合力

被审计单位切实履行整改主体责任，逐项对照整改清单，落实整改要求，认真抓好审计整改，如市接待办针对审计发现的内部管理和财务管理等问题，通过健全制度、优化流程、强化监督，实现问题整改完成率100%，切实提升规范化管理水平。有关主管部门加强监管领域的监督管理，加强行业督导与考核问责，推动问题清仓见底，如市投控集团将下属企业的审计整改结果与其季度考核直接挂钩，对整改不及时或整改不力单位予以扣分通报，以考核“指挥棒”加强整改“硬约束”。

二、审计查出突出问题的整改情况

截至2026年2月底，我市2024年度审计查出的六方面77项突出问题，已整改到位48项，未整改到位12项（其中未到整改期限9项），移送相关部门依法查处17项，整改完成率94.12%（不含未到整改期限和移送事项）。有关地区、部门和单位通过上缴国库、收回（盘活）资金、归还原渠道资金、下达和拨付滞留资金、调整规范账务资金等方式整改问题金额25.96亿元，制定完善相关规章制度16项，追责问责24人。主要整改情况如下：

（一）财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于市级财政管理方面存在的少列预算收入、非税收入尚未征缴、财政资金滞留的问题。市财政局规范财政收支行为，少列的预算收入已上缴国库10.83亿元，确保财政决算真实合法；加大土地指标转让款等非税收入征缴力度，督促各执收单位通过催收追缴、申请强制执行等方式共整改问题金额3988.10万元，确保非税收入应收尽收；紧盯资金绩效目标，共督促相关县（市、区）和主管部门通过加快项目建设进度，拨付使用城乡义务教育生均经费、农村生活污水治理资金、生态环保资金等1.06亿元，确保资金质效充分发挥。

2.关于县级财政管理方面存在的非税收入征缴不及时、国有存量土地面积大的问题。惠来县责成征收部门加强沟通协作，明确工作职责分工，未缴入国库的非税收入5253.07万元已全部上缴，应征未征水资源费已征缴253万元，1160.35万元已制定征收计划，将分期分批追缴到位。大南海石化工业区加大闲置土地盘活利用力度，积极整合零散地块，已消化超二年批而未供国有存量土地12亩。

（二）重大政策措施落实审计查出问题的整改情况

1.关于“三个最”政策落实情况方面存在的部分单位未报送便民利企“三个最”工作方案的问题。市政务和数据局锚定“便民利企，促进营商环境优化”导向，加强政务服务标准化规范化建设的指导服务，督促9家公共服务单位制订并报送便民利企“三个最”工作方案，助力服务质量和效率进一步提升。

2.关于县域经济高质量发展方面存在的引进企业税收贡献不高、产业发展规划项目完成率低的问题。惠来县加强引进企业的跟踪服务，利用“惠来招商宝”等数字平台，征集企业意向和需求，同时定期召开政企座谈会，协调解决企业面临困难。经推动，引进的企业已有6家纳税额进入全县前30名（2025年度），其中2家跻身前5名。大南海石化工业区加大招商引资力度，2025年度外出招商15次，对接重点企业超30家，签约项目4个，总投资23.30亿元，预计年产值20.71亿元、增加税收2.07亿元。

3.关于风险防范方面存在的个别重大投资项目管理不善、部分企业未能促进国有资产保值增值、市投控集团自身造血功能不足的问题。市投控集团加强企业重大投资前期论证、实施过程、投后运营等环节的管理，印发《揭阳市投资控股集团有限公司投资管理办法（试行）》《揭阳市投资控股集团有限公司决策事项清单》，加强投资全过程管理，堵塞管理漏洞；整合优化组织结构，通过吸收合并、无偿划转、委托管理等多种形式，完善运营架构，切实提高运营管理效益水平，同时积极布局新兴产业，着力促进国有资产保值增值、企业造血功能持续增强。

（三）重大项目审计查出问题的整改情况

1.关于小型病险水库除险加固方面存在的多计多付工程进度款、工程存在质量缺陷的问题。普宁市、惠来县组织建设、施工、监理等单位对涉及项目进行清查核实，及时规范工程价款计量行为，其中普宁市已将多付的工程款65.05万元全额追回；同时，上述2个地区对存在质量缺陷项目进行全面排查，已将14宗水库涉及的路面开裂、排水孔堵塞、构件破损等35处缺陷全部修复完毕。

2.关于政府投资产业园区基础设施重点建设方面存在的建设单位未取得施工单位纳税发票、多计多付工程进度款的问题。揭东区、揭西县、惠来县和大南海石化工业区已督促相关项目建设单位取得施工单位纳税发票1.17亿元。揭东区、惠来县5个工程项目多计多付的工程进度款已追回60.05万元，并已在后续各期进度款支付中扣回82.63万元。

（四）重点民生资金审计查出问题的整改情况

1.关于乡村振兴方面存在的“百千万工程”专项资金支出进度较慢、扶贫项目合同到期后资金闲置的问题。普宁市加快推进“百千万工程”项目，2023年度的中央、省、市专项资金已支出22.30亿元，支出率达98.03%，较审计时新增支出1.28亿元，剩余未支出资金均为质保金；开展扶贫项目建设调研，闲置的扶贫资金689.37万元已全部用于光伏项目建设，计划今年7月底前竣工投产。

2.关于耕地保护方面存在的违法转包垦造水田项目、高标准农田“非农化”、超范围发放耕地地力补贴的问题。揭西县针对非法转包行为落实调查处置，相关单位因监管不到位已被通报批评，相关责任人员已被谈话提醒；市自然资源局、农业农村局协同整治“非农化”现象，组织开展高标农田项目质量“回头看”，目前正在制订全市性整改方案，将循序渐进落实处置。市农业农村局规范耕地地力补贴发放，印发工作通知重申标准及对象，并利用遥感监测数据开展排查，全面剔除不符合补贴情形，精准核实耕地地力保护补贴申报面积，同时对前期超范围发放的相关责任人员进行谈话提醒。

3.关于社会保险基金管理方面存在的未按规定配套县级财政补助资金的问题。市财政局会同人力资源社会保障局印发整改方案、工作通知，督促各县（市、区）足额配套城乡居民养老、医保资金，涉及资金2.75亿元已全部上解市级社保基金财政专户。

4.关于公立医院服务和药品医疗设备采购方面存在的超标准收费和超医保支付范围进行基金结算、对患者实施不必要的检查、未落实普通门诊报销政策的问题。市医保局联合市场监管局纠正超标准收费和超医保支付范围进行基金结算的行为，建立整改台账并开展立案调查，依法追回医保基金75.66万元、没收违法所得22.42万元、罚款15.38万元。市卫生健康局印发加强内部管理通知，联合医保部门开展医保基金专项整治并组织自查整改，对患者实施不必要检查导致多结算的医保基金已由医保部门全部追回。揭东区人民医院落实基本医疗政策举措，按要求上线门诊系统并接入医保结算，有效减轻参保人医疗费用负担。

（五）国有资产审计查出问题的整改情况

关于资产闲置未发挥效益的问题。市储备粮公司通过内部调剂将闲置房产转为应急物资点及档案室，盘活闲置面积共403㎡，并推动2个闲置粮仓完成粮食入库，及时恢复粮仓储粮功能。市人力资源社会保障局通过出台《揭阳市人力资源服务产业园运行管理办法》、安排预算资金190万元、招标确定专业运营机构等举措，推动16家人力资源服务机构正式入驻并实现开园运营，有效发挥产业园项目的集聚效应和资金绩效。

（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况

1.关于重大经济事项管理方面存在的重大决策制度、内部审计制度不够健全完善的问题。市住房城乡建设局、机关事务局和市委党校等5个单位完善重大经济事项的决策机制，编制重大事项决策目录，量化重大事项具体标准，制定完善有关制度5项。市接待办、人力资源社会保障局和桑浦山管理处等4个单位健全内部管理机制，制定完善内审工作制度8项，其中市人力资源社会保障局积极制订五年内审工作计划、对下属单位开展审计并发现问题24项，通过督促整改落实，推动完善内控制度6项。

2.关于财政财务管理方面存在的应收未收非税收入、主要领导直接负责财务审批、少列固定资产的问题。市自然资源局通过建立土地价款追缴机制、向法院申请强制执行等方式加大应收未收非税收入的征缴力度。市人力资源社会保障局、机关事务局和龙潭镇3个单位规范财务审批工作，修订完善财务管理制度3项，切实杜绝主要领导直接分管财务审批或审批大额经费支出行为。市法院、自然资源局、人力资源社会保障局3个单位加强固定资产核算管理，少列的固定资产已全部补登记入账。

三、审计移送事项查处情况

市审计局移送相关部门和县（市、区）政府依法查处的17个事项，8个事项已反馈查处情况，9个事项正在核查中。

四、市人大常委会审议意见落实情况

对市七届人大常委会第四十二次会议提出的持续聚焦经济发展大局、科学规范、实事求是等审议意见，市政府高度重视，立足全市高质量发展和民生保障大局，全面统筹决策，推动部署落实。市审计局紧扣经济监督主责主业，坚持问题导向和结果导向，逐条梳理研究，精准施策提升办理质效。一是聚焦重点领域，强化审计监督精准性。紧扣“百千万工程”和产业强市建设，开展全市乡村产业融合发展、基本公共卫生服务、绿美揭阳生态建设、生活污水和内涝治理等专项审计调查，护航财政资金提质增效。二是关注地方政府债务，强化地方风险防控。坚持底线思维，将地方政府债券管理使用情况作为全市2026年财政审计的专题之一，强化债券“借、用、管、还”穿透式审计，推动地方债务规范安全高效运行。三是强化审计成果运用，提升监督整体效能。坚持“研审结合、以审促治”，健全审计线索移交、成果报送和共享机制，深化审计与纪检监察、巡察、人大预算审查等监督联动，有效凝聚监督合力。四是压实整改闭环，提升审计整改质量。坚持“当下改”与“长久立”相结合，推行问题清单、整改台账、对账销号全链条整改机制，对整改不力单位进行通报、约谈，确保审计整改取得实效。

五、部分问题未整改到位的原因及下一步推进整改的措施

从目前整改情况看，审计查出突出问题大部分已整改到位，但仍有12项须持续推进整改（其中已到整改期限3项、未到整改期限9项）。有的问题因历史遗留与资产权属复杂导致推进缓慢，有的问题成因复杂整改难度较大，有的问题受财力瓶颈等因素影响，需采取有效措施稳步推进。

市政府将贯彻落实市委部署安排和市委审计委员会《揭阳市审计整改办法（试行）》的要求，落实市审计局加强整改指导和追责问责，充分发挥“查病、治已病、防未病”监督效能。

一方面，坚持分类施策，靠前服务指导。对于普遍性问题，推动开展专题培训与案例警示，确保举一反三、以点带面；对于个别性问题，实行“一对一”把脉问诊，协助制定针对性解决方案；对于复杂疑难问题，推动建立跨部门协调会商机制，全程跟踪难点堵点化解情况，确保问题存量动态清零。

另一方面，落实长效机制，倒逼责任落实。定期全面通报与专项重点通报相结合，反映各责任单位落实整改工作的情况、成绩及短板，并将通报结果作为后续督查问责的重要依据。对推进整改缓慢、敷衍塞责等单位，组织实施约谈，提醒敦促履行责任，限期落实。对虚假整改、拒绝整改或约谈后仍无明显成效的，依据相关规定和干部管理权限，将问题线索移送有关部门处理。