根据《审计报告（项目：揭阳市卫生健康局2017年至2022年财政财务收支情况审计）》（揭审经报〔2024〕2号）文件要求，我局高度重视本次审计问题的整改工作，成立以局主要领导为组长的整改工作领导小组，制定整改工作方案，落实局机关各科室、有关人员对存在的问题进行排查整改，本次审计发现问题共31个，截至2024年3月23日，其中29个问题已完成整改，2个问题正在整改中。现将整改情况报告如下： 

    一、审计发现问题的整改情况

    （一）关于“未及时停止揭阳市卫生创强首期投资项目违规融资的资金使用并归还借款1亿元”问题的整改情况

    该事项已在2019年4月全面完成债务整改。今后我局将严格执行上级部门有关规定，及时改正违规行为，杜绝类似问题再次发生。

    （二）关于“落实市卫生创强首期投资项目债务整改工作较慢”问题的整改情况

    该事项已于2019年4月整改完毕。卫生创强项目整改过程中，由于各级财政、各有关单位资金筹集归还困难，致整改工作不能如期。今后我局积极采取有效措施推动整改存在问题。

    （三）关于“未及时上缴市卫生创强专户资本金（代扣利息和借款本金）利息收入，涉及金额20.02万元”问题的整改情况

    我局2023年7月已将创强专户利息收入20.02万元上缴财政。今后严格执行《政府非税收入管理办法》相关规定，加强非税收入管理。

    （四）关于“资金审核不严格，涉及金额40.91万元。”问题的整改情况

    卫生创强项目债务整改已于2019年4月整改完毕。今后将加强专项资金管理，按照专项资金管理办法和局财务管理制度，严格资金支出审批，确保资金使用符合规定。

    （五）关于“一些大额资金支出未经集体讨论研究决定，涉及金额167.91万元”问题的整改情况

    我局修订《中共揭阳市卫生健康局党组会议议事规则》，进一步细化工作规则，编制重大事项决策目录，对上会事项的范围和金额标准进行具体明确。今后将严格执行党组会议的会议规则和财务管理制度，进一步落实重大经济事项集体决策，强化制度执行力。

    （六）关于“出差事项未经审批，涉及金额65830元”问题的整改情况

    2024年3月我局印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，进一步落实局公务出差人员要按照《揭阳市卫生健康局差旅费管理规定》严格差旅报销程序，严格审核审批差旅报销费用。今后将坚持严格执行差旅费有关规定，严格差旅报销的审核审批，杜绝该类问题再次出现。

    （七）关于“多报销差旅费用，涉及金额380元”问题的整改情况

    我局已追回多报差旅费380元。2024年3月印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，再次落实局出差人员要按《揭阳市卫生健康局差旅费管理规定》严格执行差旅报销，财务部门严格把关审核审批差旅费用。今后将坚持严格执行差旅费有关规定，严格差旅报销的审核审批，杜绝该类问题再次出现。

    （八）关于“差旅住宿费超规定标准，涉及金额805元”问题的整改情况

    我局印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，坚决做到厉行勤俭节约、反对铺张浪费，把局机关坚持过紧日子有关工作要求真正落到实处，公务出差人员要根据《揭阳市卫生健康局差旅费管理规定》进行费用报销，严格事前审批、按实报销、依规审核审批差旅费。今后将加强支出报销审核，杜绝类似问题再次发生。

    （九）关于“违规在下属单位报销差旅费，涉及金额22159.50元”问题的整改情况

    我局已于2020年3月将该差旅费拨还市慢性病防治院。今后严格执行财经法规和《市直党政机关和事业单位差旅费管理办法》《揭阳市卫生健康局差旅费管理规定》等规定，规范费用报销管理，杜绝转嫁支出行为。今后将严格执行财经法规，规范费用报销管理，杜绝该类问题再次出现。

    （十）关于“未能严格执行公务卡结算制度，涉及金额119554元”问题的整改情况

    2024年3月我局印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，进一步加强局机关人员的公务卡使用意识，要按照市财政局《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》和《揭阳市卫生健康局机关财务管理制度》等相关规定，严格执行市级预算单位公务卡强制结算目录，公务活动支出均通过银行办理转账结算或公务卡结算。今后将严格执行公务卡结算制度，规范资金支出行为。

    （十一）关于“公务接待次数控制不严，涉及金额12280元”问题的整改情况

    我局印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，要求进一步加强公务接待和费用管理，规范公务接待行为，严格落实一函一餐、无函不安排用餐事项。今后严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》，牢固树立过“紧日子”思想，加强公务接待管理，规范公务接待行为。

    （十二）关于“公务接待未附接待公函和接待清单，涉及57778元”问题的整改情况

    我局2024年3月14日印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，要求加强预算执行和公务接待费用管理，严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》《政府会计制度》有关规定，今后将加强公务接待管理，规范公务接待财务核算行为。

    （十三）关于“培训费开支超综合定额标准，涉及金额47798元”问题的整改情况

    我局2024年3月14日印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，要求加强预算执行和培训经费管理，今后我局严格执行《揭阳市市直党政机关和事业单位培训费管理办法》，牢固树立过“紧日子”思想，加强内控制度建设并严格执行落实，按照支出标准开支。

    （十四）关于“违规发放考试考务费，涉及金额36400元”问题的整改情况

    我局已落实相关人员按原渠道退回资金。今后将加强相关政策学习理解，严格按照上级政府批复的津贴补贴项目及标准执行。

    （十五）关于“向未纳入计生考核的编外人员发放计划生育奖励金，涉及金额4800元”问题的整改情况

    我局已追回向未纳入计生考核的编外人员发放计划生育奖励金4800元。今后我局严格按照有关规定和我局财务管理制度，加强财务支出审批。

    （十六）关于“多付培训课酬费用2400元”问题的整改情况

    我局已追回“违反合同约定支付的培训课酬费用2400元。”今后我局严格按照《揭阳市卫生健康局机关财务管理制度》《揭阳市卫生健康局合同管理制度》，认真履行合同约定，加强财务支出审核审批。

    （十七）关于“项目验收工作不够细致认真”问题的整改情况

    我局落实局人员加强政府采购相关文件的学习，加强采购项目的验收工作，对验收手续认真核对并签名确认，确保项目采购过程的合法合规。今后将加强项目验收管理，杜绝类似问题再次发生。

    （十八）关于“提前支付项目服务费用，涉及金额5506.20元”问题的整改情况

    我局印发《揭阳市卫生健康局合同管理制度》，加强合同执行和履约管理，根据合同约定及时结清应付款项。今后将严格执行合同约定事项，加强资金管理和合同管理，杜绝类似问题再次发生。

    （十九）关于“超规定比例支付修缮项目预付款，涉及金额147514.40元”问题的整改情况

    我局加强学习建设工程价款结算规定，严格执行局机关财务管理制度，对修缮项目加强管理，按合同约定事项支付资金，做到合法合规。今后将加强修缮项目管理，严格项目资金支付，杜绝类似问题再次发生。

    （二十）关于“未与编制外聘用人员签订劳动合同”问题的整改情况

    我局拟将机关后勤服务采取购买社会服务方式进行。今后将按有关规定规范管理。

    （二十一）关于“未为编制外聘用人员缴纳社保费用”问题的整改情况

    我局拟将机关后勤服务采取购买社会服务方式进行。今后将按有关规定规范管理。

    （二十二）关于“对下属单位专项资金执行情况跟踪监管不到位，资金使用率低”问题的整改情况

    2023年3月开始，我局每月向局直属各单位发文通报专项资金支付进度，督促各单位推进工作进展、合法合规使用专项资金、加快资金支出进度、发挥资金使用效益。多次开展专项资金支出进度的督办督查，督促各单位要高度重视专项资金的支出进度，强调要有“以资金支出看工作进展”的敏感度。今后将进一步落实专项资金支出进度通报制度，督促局直属各单位加快项目进展，加大专项资金支出进度，充分发挥资金效益。

    （二十三）关于“未按规定期限上报专项资金分配方案”问题的整改情况

    我局按照《揭阳市卫生健康局专项资金管理办法》做好专项资金的分配，截至2024年1月底，收到2024年度需我局报送分配方案的省级以上专项资金文件16个，我局均能在规定时间内将分配方案报送市财政局。今后将严格执行《揭阳市人民政府办公室关于明确财政资金分配下达审批有关事项的通知》等规定，协调解决资金分配过程存在问题，加大工作任务的进展力度，加快资金的分配下达。

    （二十四）关于“市卫健局工会收支会计核算管理不完整”问题的整改情况

    2023年度开始我局工会已修正该错误，加强学习《工会会计制度》，规范工会会计核算。今后将按《工会会计制度》的规定，加强工会核算管理。

    （二十五）关于“市卫健局工会日记账记账不规范”问题的整改情况

    2023年度开始我局工会重新设置现金日记账并规范记录，加强学习《工会会计制度》，规范工会会计核算。今后将按《工会会计制度》的规定，加强工会核算管理。

    （二十六）关于“工会发放节日慰问品支出超规定比例”问题的整改情况

    我局工会严格控制节日慰问品发放比例，采取多形式活动丰富干部职工业余生活。今后将按规定管理使用工会经费，严格控制费用的支出比例。

    （二十七）关于“无预算、超预算支出‘三公’经费、会议费和培训费，涉及金额1743646.36元”问题的整改情况

    2024年我局部门预算已将“三公”经费、会议费和培训费等明细列出。我局印发《关于做好2024年预算执行工作的通知》严格执行预算批复情况，控制“三公”经费等的执行。今后将遵循先有预算、后有支出的原则，严格预算和执行。

    （二十八）关于“预算收支个别科目不真实，涉及金额324475.95元”问题的整改情况

    涉及收支事项已过预算年度，无法进行调账处理。我局加强会计核算、规范会计工作，加强学习交流。今后将严格执行《政府会计制度》，规范会计核算，真实完整反映预算收支和会计核算情况。

    （二十九）关于“错列会计科目，导致未能完整反映费用支出，涉及金额1137658.48元”问题的整改情况

    我局落实财务人员加强学习交流，加强会计核算基础工作。今后将执行《会计准则》和《政府会计制度》的规定，真实准确记录会计事项，客观实际编制会计凭证。

    （三十）关于“固定资产未及时列账核算”问题的整改情况

    涉及固定资产已于2023年1月至10月补记入账。今后及时列核算固定资产，加强会计核算，严格执行《政府会计制度》，真实反映资产情况。

    （三十一）关于“以往审计发现问题的整改情况”问题的整改情况

    我局印发《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，进一步加强局机关人员的公务卡使用意识。对审计查出的问题，提出整改措施，高度重视审计整改工作并按时整改。今后我局将积极对审计问题查漏补缺，采取措施整改存在问题。

    二、审计建议采纳情况

    （一）关于“加强预算收支管理，规范会计核算工作”建议的采纳情况

    我局采纳审计建议。加强预算管理，严格按照厉行节约有关规定，做好“三公”经费、培训费和会议费等费用支出预算管理，严控相关经费支出，强化预算执行约束力；加强学习，进一步规范会计核算工作，确保会计信息真实合规。

    （二）关于“加强支出审批管理，确保支出合法合规”建议的采纳情况

    我局采纳审计建议。加强财经法规学习，提高财经法纪意识，严格执行《中共揭阳市卫生健康局党组会议议事规则》《揭阳市卫生健康局机关财务管理制度》，加强支出事项的审核审批，进一步规范经费报销行为，确保支出事项的报销票据、内容和标准等符合有关规定。

    （三）关于“加强专项资金管理，切实发挥资金效益”建议的采纳情况

    我局采纳审计建议。严格按照《关于优化财政资金分配下达有关事项的通知》，进一步压缩专项资金分配下达时间，采取有效措施加快预算执行；落实并督促各单位严格按各专项资金管理办法执行，按规定用途分配使用专项资金，切实发挥资金效益。

    三、下来工作计划

    （一）提高政治站位，全面落实整改任务

    深入学习贯彻习近平总书记对审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实增强政治自觉、思想自觉、行动自觉，继续集中力量纠正审计查出的问题，对未全面落实整改的问题继续推进审计整改工作清单式管理，整改要求和处置督办，全面落实整改任务。

    （二）建立健全制度，推动整改落实

    印发《揭阳市卫生健康局合同管理制度》《中共揭阳市卫生健康局党组会议议事规则》《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的通知》，进一步强化内部控制和落实重大经济事项集体决策制度，加强局机关工作人员有关财经法律法规和政府采购有关规定学习，加强局相关制度和“三重一大”议事规则执行等，进一步规范内部管理和经费审批。

揭阳市卫生健康局      

2024年3月23日