2024年9月25日至11月15日，市审计组进驻我局，对江淑茹同志2021年12月至2024年8月任揭阳市机关事务管理局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了送达审计。2025年1月22日，市审计组向我局反馈了审计报告，要求我局切实抓好审计发现问题整改工作。我局高度重视，认真制定措施，按照要求落实整改。现将阶段来整改情况报告如下。

　　一、提高站位，加强领导，压实责任

　　（一）加强学习，提高政治站位。先后召开局务会议和局党组会议，研究部署审计整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，提高站位，深刻认识审计监督的重要意义，从坚决做到“两个维护”的高度全面审视、着力解决审计反馈问题，以高度的思想自觉、政治自觉、行动自觉采取坚决措施推动整改工作，确保取得实效。

　　（二）成立机构，加强组织领导。党组切实扛起整改主体责任，为确保整改工作扎实开展，取得实效，专门成立揭阳市机关事务管理局主要领导任期经济责任审计查出问题整改工作领导小组，由局长任组长，分管财务的副局长任第一副组长，其他副局长任副组长，成员由各科室负责人组成。领导小组下设办公室，统筹协调推进反馈问题整改落实工作。各班子成员强化“一岗双责”，结合各自分工，带头推动整改，对分管线条的整改工作全程检查指导、督促推进，推动整改工作职责化、具体化、落地化，确保整改工作有力、有序、有效推进。

　　（三）制定措施，压实整改责任。一是坚持目标导向，强化政治担当。把审计整改作为推动党风廉政建设和高质量发展的抓手，切实提高思想自觉和政治自觉。认真对照《审计报告》反馈问题和提出的建议，照单全收，逐条逐项抓好整改落实，确保改到位、改彻底，改出新作风、新面貌。二是坚持问题导向，确保整改落实到位。严格按照反馈问题要求，制定《揭阳市机关事务管理局主要领导任期经济责任审计查出问题整改方案》，落实整改措施，明确整改时限，压实整改责任，强化工作领导，把责任扛起来，把整改抓起来，确保反馈问题不漏项、整改任务不落空，能立行立改的问题即知即改，进一步强化制度机制建设，将“当下改”与“长久立”结合起来，确保整改工作取得实效长效。三是坚持政策导向，推动高质量发展。统筹安排、分类施策推进整改落实，切实把这次经责审计作为查找不足、改进工作、推动落实的重要契机，同时强化审计成果运用，以本次经济责任审计工作为新的起点，认真查找自身在机关后勤服务保障、资产集中统一管理等方面存在的差距，确保整改问题不反弹、巩固成果促提升，把审计整改成果转化为机关事务工作的实际成效。

　　二、问题整改进展情况

　　审计反馈了四方面18个问题，2条审计建议。其中，要求60日整改完成的问题13个，2年整改完成的问题1个，3年整改完成的问题3个，移送市财政处理的问题1个。截至目前，我局已完成整改问题14个，其中要求60日内完成的13个问题已全部完成。正在整改问题4个（持续整改），采纳2条审计建议。具体情况如下：

　　（一）贯彻执行中央和省重大经济方针政策、市委市政府决策部署方面。

　　1.报告中第三（一）1项：推动党政机关办公用房权属统一登记工作进展缓慢。

　　整改情况：1.积极跟进审计时正在办理的20处房产，现已完成办理；2.积极与资产划转未完成的单位沟通协调，先办理资产划转手续后再进行权属统一登记，将揭阳市生态环境局所使用房产纳入第四批办理，现已完成办理（审计时生态环境局综合楼计1处房产，后续由于综合楼其中三层资产上划给省，剩下11层登记为11份不动产权证，现按11处房产统计，以下数据均按11处统计）；3.主动到揭东区不动产登记中心咨询，将位于揭东区的5处双证齐全的房产纳入第四批办理，现正在办理。

　　截至2025年3月底，共完成办理75处（其中有不动产权证14处，两证齐全55处，仅取得房产证或土地证的6处，没有证件的0处，存在历史遗留问题的0处），正在办理5处。

　　未完成整改原因：一是部分办公用房工程未结算，未办理资产转固和产权登记；二是部分办公用房年代久远，因历史原因无产权证明；三是个别单位办公用房资产注资给企业，未办理产权转移登记；四是个别房产因历史原因产权登记在个人名下，暂时无法办理产权转移登记；五是个别单位资产划转未完成。

　　下一步整改计划：对于权属清晰且手续齐全的房产，争取2025年底前完成；对于存在各种历史遗留问题的房产，将根据省具体工作指导意见，与市自然资源局共同推进权属统一登记工作。

　　2.报告中第三（一）2项：政务服务便民热线工单和“急难愁盼我来办”网上群众工作平台留言事项办理不及时。

　　整改情况：1.加强对工作人员培训管理，提高业务水平；2.研究印发《揭阳市机关事务管理局12345政务服务便民热线平台及“急难愁盼我来办”网上群众工作平台办理工作制度》，制订了具体的操作规范，形成了工作规程；3.定期登录平台查收留言件，并根据事项内容及时转交相关职能科室办理，限定办理时限，督促办理进度，做到及时办理、及时回复。2025年以来，所有热线工单都能做到及时回复、妥善处理。

　　3.报告中第三（一）3项：对市政府大门保安和登记室工作人员管理不到位。

　　整改情况：1.加强大门及登记室执勤人员的教育培训工作，制作文明执勤用语小册子，重点加强文明执勤用语的培训，做到依规执勤、文明执勤；2.设立文明执勤岗，在大门登记室窗口设置遮阳伞、急救箱、饮水机，为来访登记人员提供暖心服务；3.增设交通指示标识，规范进出大院人员及车辆行驶秩序；4.文明、热情做好来访群众的引导工作。近一年来，大院来访登记及大门执勤人员的综合素质有了较大提高，未发现有不文明事件发生。

　　4.报告中第三（一）4项：部分计算机存在网络安全隐患。

　　整改情况：1.收到提醒函后，我局第一时间对全局计算机进行大排查，未发现信息泄露等问题。针对存在的网络安全隐患，结合实际印发《关于进一步加强网络安全管理的通知》（揭市机管函〔2023〕80号），要求各科室严格按照文件要求持续做好网络安全工作；2.聘请有资质的专业公司定期对全局计算机和网络进行排查和维护，切实维护全局网络、数据和信息安全；3.落实经费保障，2024年底投入23670元升级“智慧大院”防火墙系统，进一步保障系统网络安全，目前未再发现网络安全隐患。

　　5.报告中第三（一）5项：201辆在用公务用车未绑定定位终端设备。

　　整改情况：1.对未按规定绑定定位终端的车辆，落实所属单位立行立改，确保应装尽装，201辆车已全部整改落实到位；2.进一步加强对公车平台数据监测，定期对异常情况进行通报，提醒有关单位及时进行处理；3.常态化对各地各单位公务用车管理工作进行专项检查，适时通报检查情况；今后，我局将继续加强全市公车管理业务培训，不断提升管理和业务水平。

　　（二）重大经济事项决策和管理方面

　　6.报告中第三（二）1项：未编制“三重一大”事项决策目录。

　　整改情况：根据《关于进一步加强和改进领导干部监督工作》（粤办发〔2012〕8号）有关规定，在原有《党组工作规则》的基础上，结合我局工作实际，编制了重大事项决策目录，明确和量化纳入党组会议论证研究、集体决策的重大事项。并经党组会议集体研究后印发《中共揭阳市机关事务管理局党组集体决策“三重一大”事项目录清单》，进一步健全完善重大经济事项的决策机制。

　　 7.报告中第三（二）2项：未按规定招聘合同工。

　　整改情况：1.机关食堂于2021年初推向社会化承包服务，原由我局自主招聘管理的食堂服务人员逐步划转到承包方广东农垦公司管理，第一个合同期已划转28名，第二个合同期截止目前已划转4名，剩下13名正在逐步划转消化；2.借鉴机关食堂成功外包的经验做法，近期会同有关方面探索通过后勤服务项目外包方式规范人员管理，目前正在多方研究沟通论证项目可行性。

　　未完成整改原因：1.后勤服务人员流动性大，且存在不确定性，无法按照《办法》规定的定期申报定期招聘的程序进行补充；2.《关于市直机关事业单位聘员核定有关工作》（揭市人社〔2023〕154号）文件规定“留用聘员实名备案，只减不增，逐步消化”，但鉴于后勤服务工作的特殊性，服务队伍必须保持人员总量相对稳定，一旦出现缺额情况，无法做到只减不增。

　　下一步整改计划：研究探索通过后勤服务社会化改革，平稳有序将后勤服务事项转向社会化服务，逐步规范后勤服务人员管理。

　　8.报告中第三（二）3项：主要领导直接审批部分财务支出。

　　整改情况：3月13日局党组召开会议，对《揭阳市机关事务管理局财务管理制度》、《揭阳市机关事务管理局政府采购内部控制制度》等制度中涉及主要领导审批的环节进行优化，重新印发实施新的制度，进一步明确了1000元以上30000元以下的资金审批流程。

　　（三）财政财务管理和经济风险防范方面

　　9.报告中第三（三）1项：未按规定采购属于集中采购目录内的物业服务。

　　整改情况：揭阳市财政局已于3月3日向我局出具《关于对市机关事务管理局未按规定采购属于集中采购目录的物业服务的处理决定书》（揭市财采决〔2025〕4号），责令我单位限期进行整改。阶段来，我们针对相关问题积极进行整改：1.将市政府机关大院各办公场所更换门锁等门窗保养维护纳入2025年“揭阳市机关事务管理局零星维修、修缮项目”实施政府采购；2.在2025年6月绿化养护合同到期后进一步明确乔木裁高修枝管理内容，对涉及采购其他公司的绿化服务按程序实行集中采购；今后，我局将进一步加强学习，组织相关人员认真学习了《中华人民共和国政府采购法》《广东省政府集中采购目录及标准（2020年版）》文件，熟记目录内的品目，进一步掌握采购要求并严格按规定执行，做到“应采尽采”。

　　10.报告中第三（三）2项：支出管理不到位，多计付费用1414元。

　　整改情况：1.已落实揭阳市跃阳室内装饰有限公司和揭阳市榕城区雪乐电气商行退回多支付的税费1414元，由我局上缴市财政；2.加强票据审核，确保支出内容真实完整准确。

　　11.报告中第三（三）3项：内部控制不到位，部分维修项目验收手续不合规。

　　整改情况：1.在审计组进驻前，我局已在规范工作流程中发现该问题并逐步规范，制订了相关验收签名表格，规范并明确报修、维修和验收等各环节程序，落实专人负责，2024年以来已形成了一套规范的报修和验收手续；2.在2025年度零星维修施工单位采购中，明确把门锁门窗的维修维护工作列入零星维修项目，一并由采购的施工单位接手实施；3.结合实际修订完善《揭阳市机关事务管理局零星维修管理制度》，以制度形式巩固整改成果。

　　12.报告中第三（三）4项：购置固定资产未及时登记入账，涉及金额43800元。

　　整改情况：已于2025年1月将2022年1月至2024年8月末购置办公桌椅等价值总计43800元的资产登记入资产系统，纳入固定资产登记管理；今后，我局将组织相关人员进行业务学习，进一步加强日常管理，严格执行固定资产管理有关规定，防止国有资产流失。

　　　13.报告中第三（三）5项：往来款未及时清结，涉及金额569860.76元。

　　整改情况：1.其他应付款（暂存款）8880元为市机关大院灭鼠灭蟑项目履约保证金，目前该合同已到期，相关款项已于2024年11月26日退还揭阳市东宇生物科技有限公司；2.其他应付款（暂存款）6560元为2018年市直工委“两学一做”示范点创建经费，经与市直工委联系，该笔款项不作收回，故将该笔挂账转入结转结余资金；3.其他应付款（暂存款）1366.4元为2018年12月保险公司划入我局。车辆在发生事故后，在修复车辆的时候与该车的保养费一并在当年度的公车运维费中列支，故将该笔挂账转入结转结余资金；4.关于“其他应付款-财政调拨”挂账65500元。该笔款项是市财政局拨给我局作补助经费,由于当时核算疏忽，记错科目且已年度决算已过，因此我局编制调账凭证，将“其他应付款-财政调拨”科目65500元调整转入“以前年度盈余调整”科目；5.其他应付款（暂存款）46145.28元，其中，扣个人医保46127.28元错记为借方“其他应付款”，贷方“单位管理费用”，正确账务处理应列支其他应付款,因此我局将该笔挂账转入结转结余资金；18元为社保局退回多收个人部分养老保险（林伟武），已退回个人账户。

　　未完成整改原因：因涉及的款项较多，已分类梳理，按不同性质进行调帐、催收等处理。

　　下一步整改计划：1.应付账款11409.08元为应付行政综合楼工程款。因工程款尚未结算，待工程结算后支付该款项；2.对历史遗留的借出款项43万元未清结的问题进一步加强沟通联系，持续开展追缴工作。一是持续加强同瑞华移动通信有限公司原负责人林战的至亲联系，反复做细至亲的思想工作，劝说林战主动制定、执行还款计划；二是联系局法律顾问广东冠法律师事务所，拟由律师事务所出具《律师函》，通过法律手段开展追缴欠款工作。

　　14.报告中第三（三）6项：现金日记账登记不规范。

　　整改情况：1.已完善补充2022年至2024年的现金日记账空缺内容；2.邀请会计财务咨询机构进行业务指导，规范现金日记账登记工作。

　　15.报告中第三（三）7项：虚增收支。

　　整改情况：1.已于2023年1月对该问题做调账处理；2.接下来认真做好会计核算工作，加强财务管理，如实反映单位收支情况，杜绝此类事件再次发生。

　　16.报告中第三（三）8项：预算编制不科学。

　　整改情况：1.在编制2025年度预算时，已根据往年实际支出情况细化分项；2.接下来，严格执行预算规定，提高预算精细化水平，科学合理编制本单位预算。

　　17.报告中第三（三）9项：租车服务没有签订合同。

　　整改情况：1.切实加强对租用车辆的管理，订立合同明确双方权利及义务，近期租赁车辆均已订立合同；2.进一步加强和规范对租用车辆业务的管理，确保入账资料完整充分。

　　（四）以往审计发现问题整改方面

　　18.报告中第三（四）：上次审计查出问题部分尚未彻底落实整改。

　　整改情况：1.关于存在固定资产未及时入账的问题，已将2022年1月至2024年8月末购置办公桌椅等价值总计43800元的资产登记入资产系统，纳入固定资产登记管理；2.对历史遗留的借出款项43万元未清结的问题持续加强同瑞华移动通信有限公司原负责人林战的至亲联系，反复做细至亲的思想工作，劝说林战主动制定、执行还款计划；同时联系局法律顾问广东冠法律师事务所，探讨法律手段追回的办法和途径。

　　未完成整改原因：对历史遗留的借出款项43万元未清结的问题，因该公司经营不善导致破产，公司法人一直联系不上，经我局多方调查了解，该公司现在也没有其他资产可拍卖，我局也曾想方设法采取措施来清收借款，但一直难以实现。

　　下一步整改计划：进一步加强沟通联系，拟由局法律顾问广东冠法律师事务所出具《律师函》，用法律手段开展追缴欠款工作。

　　19.报告中的审计建议1：规范合同管理，防范控制风险。

　　采纳建议。我局将进一步加强对合同的管理，明确合同订立的目的、范围和条件，具化细化合同内容，避免合同条款约定过于模糊、出现歧义的情况，同时加强对合同的验收，强化对合同执行全过程的管理，防范合同履约风险。

　　20.报告中的审计建议2：严格财务管理，提升财务管理水平。

　　采纳建议。目前，我局已根据工作需要，调整会计岗位人选，由财务管理科副科长专门负责会计工作。今后，我局将组织财务人员进一步加强财务业务知识学习，邀请会计财务咨询机构进行业务培训和指导，夯实会计核算基础，提升会计人员能力素质，严格预算管理，科学合理编制预算，进一步促进单位财经工作规范。

　　三、下一步打算

　　（一）坚持问题导向，做好审计整改“后半篇文章”。对已完成整改的问题，我局将继续巩固提高，增强整改效果；对正在整改的，加强分析研究，找准工作思路，破解难题；对取得阶段性成效的，在已整改的基础上，持续用力，以钉钉子精神，锲而不舍抓落实。

　　（二）完善制度建设，规范经济活动行为。以审计发现问题整改工作为抓手，进一步完善重点领域规范制度，逐步健全机关事务管理制度体系，提高廉政风险防控能力，提升法治化制度化管理水平。加强对机关效能建设、管理制度落实等情况的监督检查，督促各项制度措施落实到位。

　　（三）强化责任落实，扎实抓好党风廉政建设。深入贯彻落实全面从严治党要求，切实履行好党风廉政建设主体责任，巩固拓展党纪学习教育成果，充分发挥好班子成员的示范带动作用，加强党员干部党风廉政教育，锲而不舍落实中央八项规定精神，持续深化纠治“四风”问题，树立过紧日子思想，勤俭节约办实事，努力打造清廉后勤。

揭阳市机关事务管理局

2025年4月15日