收到《揭阳市审计局关于市2022年度本级部门预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计发现问题的整改函》（揭审整改函〔2023〕19号）后，我局高度重视，认真研究制定整改方案，落实专人负责，严格对照发现的问题逐项整改落实，做到即知即改、立行立改，把解决当期问题与建立长效机制结合起来，确保整改落实到位。现将有关整改情况报告如下：

　　一、审计发现的主要问题及整改情况

　　（一）部门预算编制执行、决算草案编制方面。

　　1.关于问题“被抽查的3家单位分别存在无预算、超预算开支，预算编制不细化、不精准”的整改情况。

　　整改情况：我局和市实验中学、揭阳第一中学榕江新城学校今后将认真按照《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》要求，科学合理编制本单位预算并严格执行，全面加强资金管理，合理安排各项支出。同时做好业务培训工作，提高业务人员预算编制的能力，提高预算精细化水平。

　　2.关于问题“市教育局部分项目经费的执行率较低”的整改情况。

　　整改情况：我局将针对工作和事业发展计划，科学做好预算编制和预算执行管理，并结合年度预算安排和项目实施情况，编制好用款计划，加快推进预算执行进度，切实发挥财政资金的使用效益。

　　3.关于问题“揭阳第一中学榕江新城学校决算草案部分科目的支出金额与实际执行金额不符”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中学榕江新城学校今后将严格执行《中华人民共和国预算法》和《部门决算管理制定》规定，加强预算和决算管理，完整反映预算收支，根据预算执行实际情况，真实准确编报决算。

　　（二）公务支出和公款消费方面。

　　1.关于问题“市实验中学未按规定在智慧云平台采购目录内的商品或服务”的整改情况。

　　整改情况：市实验中学今后将严格规范采购行为，对集中采购目录内的商品或服务，按规定在智慧云平台采购。我局将组织市直学校相关人员认真学习《中华人民共和国政府采购法》、《广东省财政厅关于印发<广东省政府集中采购目录及标准>的通知》（粤财采购〔2020〕18号）等文件，督促各单位认真执行政府采购相关规定，杜绝此类问题再次发生。

　　2.关于问题“市教育局及下属两所学校差旅费支出管理不规范”的整改情况。

　　整改情况：审计期间，我局已完成整改，退回多报销差旅费。截至目前,揭阳第一中学榕江新城学校和市实验中学已落实出差人员退回多报销的差旅费。我局今后将严格执行并督促下属市直学校认真执行《关于调整市直党政机关和事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》（揭市财文〔2016〕114号）等文件要求，切实加强差旅费报销管理，严格执行差旅费有关管理规定。

　　（2）关于问题“揭阳第一中学榕江新城学校人员出差未履行审批手续”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中学榕江新城学校将认真贯彻落实《关于印发<市直党政机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（揭市财文〔2014〕159号）要求，严格执行差旅费管理办法有关规定，规范人员出差审批手续。

　　（三）会计核算和财务管理方面。

　　1.关于问题“揭阳第一中中学榕江新城学校、市实验中学存在会计核算科目使用不当的问题”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中中学榕江新城学校、市实验中学将进一步加强对学校财务人员业务培训工作，切实提高会计核算工作能力，精准区分经济业务内容和费用性质，正确使用会计科目，保证会计信息的真实性。

　　2.关于问题“揭阳第一中学榕江新城学校购入固定资产未及时登记入账”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中学榕江新城学校已将漏记固定资产登记入账。我局将加强对市直学校财务人员业务培训工作，确保各学校及时做好固定资产的登记入账和会计核算工作，加强日常管理，避免固定资产流失。

　　3.关于问题“揭阳第一中学榕江新城学校工会工作不规范”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中学榕江新城学校已按规定补收2022年工会会费，今后将按《广东省总工会关于印发<广东省基本工会经费收支管理实施细则（试行）的通知>》（粤工总〔2018〕5号）等要求，按要求收取工会会员会费，并确保工会经费依法依规管理及使用。

　　（四）内控建设和资产管理方面。

　　1.关于问题“市教育局、揭阳第一中学榕江新城学校合同管理不到位”的整改情况。

　　整改情况：我局和揭阳第一中学榕江新城学校今后将严格执行《中华人民共和国民法典》和《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）的通知>》（财会〔2012〕21号）要求，强化合同管理意识，明确合同订立范围和条件，防范合同风险，对合同的内容、重要事项、期限等进行审核把关，确保合同要素齐全、条款合规。

　　2.关于“揭阳第一中学榕江新城学校国有资产出租管理不规范”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中学榕江新城学校已中止该租赁合同，接下来将严格按程序报批和实施对涉及固定资产处置的事项。

　　3.关于问题“揭阳第一中学榕江新城学校临聘教师的聘用、管理不规范”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中学榕江新城学校已与临聘教师解除劳动关系，接下来将严格执行临聘教师招聘和管理规定，规范临聘教师管理。

　　4.关于问题“网络安全工作不到位”的整改情况。

　　整改情况：揭阳第一中学榕江新城学校2023年已召开两次关于网络安全的会议，并明确网络安全责任机构和责任人。我局和市实验中学、揭阳第一中学榕江新城学校今后将认真执行《中华人民共和国预算法实施条例》，认真编列2024年度网络安全预算资金，并将网络安全工作纳入重要议事日程，严格执行网络安全的有关制度，加大人力、财力、物力的支持和保障力度，加强网络安全建设。

　　二、其他关注事项

　　关于问题“市教育局及其下属两所学校的考试劳务费支出管理不规范”的整改情况。

　　整改情况：我局和市实验中学、揭阳第一中学榕江新城学校将进一步建立健全支出管理制度，明确考试劳务费的支付对象、支付范围及支付标准等，规范对考试劳务费的支出管理。

　　三、审计建议的采纳情况

　　（一）关于审计建议“强化预算执行约束，提高预算编制科学性”的采纳情况。

　　采纳情况：我局将坚持预算法定、无预算不支出的原则，确需追加预算的，应按规定程序报批，遵循“以事为先、因事定钱”的原则，按照工作部署和工作规划，细化具体方案，合理估算资金需求，使预算编制科学精准，细化严谨。

　　（二）关于审计建议“加强公务支出和公款消费的管理”的采纳情况。

　　采纳情况：我局将加强对公务支出的审核把关，规范报销审批程序，严格执行各项支出的报销标准，并按照厉行节约的有关规定，做好相关经费支出的预算规划，加强公务支出管理。

　　（三）关于审计建议“规范会计核算，加强财务管理工作”的采纳情况。

　　采纳情况：我局将加强财务人员会计理论学习和业务培训，提高会计基础工作水平，加强财务管理，按实际发生的经济业务内容，严格执行现行的政府会计制度及有关科目说明，确保会计核算真实、规范。

　　（四）关于审计建议“加强制度建设和资产管理，健全内控机制”的采纳情况。

　　采纳情况：我局将加强内控制度建设，强化对国有资产、合同、经费支出等方面的管理，增强内控意识，完善监督机制，及时发现问题、堵塞漏洞，纠正执行偏差。

　　（五）关于审计建议“落实主体责任，建立健全网络安全工作组织领导”的采纳情况。

　　采纳情况：我局将加强网络安全建设，牢固树立领导班子主要负责人是第一责任人的观念意识，执行国家、省、市有关规定，加大网络安全保障力度，确保本单位网络安全工作管理规范、到位。

　　揭阳市教育局

　　2023年10月30日